market leader schreef op 19 oktober 2020 12:12:
[...]Klopt toch niet helemaal en is verouderd: Voor het berekenen van de voorziening wordt de volgende formule toegepast:
EAD x PD x LGD = Expected Loss- EAD = exposure at default
- PD = Probability of default
- LGD = Loss given default
- Expected loss
Daarnaast werken de meeste banken al met de nieuwe DoD (definition of default) en zijn alle banken verplicht om hier per 1 januari 2021 naar over te stappen. Na de overgang gaan ULP (unlikely to pay) triggers een belangrijke rol spelen en zullen er daardoor meer ‘zachte’ overboekingen plaats vinden. Een overboeking betekent dat een klant of krediet een default status krijgt toegewezen dus van performing naar non performing gaat. Hier hoort een andere risicoprofiel bij en dus een ander rating namelijk. De betreffende rating is weer een belangrijke driver voor het hierboven genoemde model (EAD x PD x LGD).
Verder verandert er nog iets. Er wordt namelijk een nieuwe rating ingevoerd 20.1. Alle klanten die van non performing terug gaan naar performing krijgen verplicht 6 maanden de 20.1 rating en dus een hoge verziening.
Waarom is dit nu relevant? Alle klanten die een tijdelijke overstand hebben of gebruik maken van steunmaatregelen gaan van performing naar non performing en kunnen daarna weer terug naar performing. Echter duurt het vrijval effect nu wel 6 maanden langer