De minister van Financiën schreef vorige week een brief aan de Tweede Kamer en op bladzijde 30 van die brief stond dat het forfaitair rendement op beleggingen voor 2023 wordt gesteld op 6,17 procent. De asset mix, die de gemiddelde beleggende Nederlander volgens de overheid aanhoudt, bestaat voor 53 procent uit vastgoed, 33 procent uit aandelen en 14 procent uit obligaties.
De fiscus kijkt vijftien jaar terug. Voor de goede orde, het rendement over 2022 speelt geen enkele rol. Het rendement voor 2023 wordt bepaald op basis van 15 jaar historie tot eind 2021. Dat komt de fiscus bij vastgoed op 5,06 procent, geholpen door de goede huizenmarkt met een plus van 15,15 procent in 2021. Bij aandelen hanteert de fiscus vreemd genoeg de MSCI Europe index en komt daar op een opvallend hoge 8,47 procent.
Bij elkaar dus een gewogen gemiddelde van 6,17 procent en daar moet dan 32 procent belasting over worden betaald, afgerond 2 procent. Aan inflatiecorrectie doet de fiscus niet, dus met de huidige hoge inflatie en negatieve rendementen is het gewoon interen op je reële vermogen. Daar ga je met je eigendomsrecht.